中盾证券 | 中盾证券委暨证券部成功举办第二十七次业务研讨会

2023-07-10 10:10:19

中盾证券委于2023年7月7日下午，如期举办了第27期业务研讨会。本次研讨会由证券委赵明律师主讲，主题是“公司的重大债权债务”。

中盾证券委暨证券部成员通过现场及线上会议的方式积极参加了此次研讨会。

赵明律师抽丝剥茧，从“债权、债务”的概念开始，到“公司的重大债权债务”如何界定，再到“债权债务的产生及消灭”，层层递进。债权债务不仅是法律上的基本概念，也是一项证券领域常用的财务概念，涉及到贷款、借款、支付等各个方面。债权债务的核验工作无论是在诉讼领域还是在非诉领域都是一项非常重要的工作，既关系到公司的债权债务处理，也关系到公司生产经营的可持续性问题。因此，对公司重大债权债务的核查是非诉项目法律尽调中的重要内容之一。赵律师结合案例分析，以及现场问答互动，引导大家从理论到实践，逐步深入。

分享过程中，赵律师紧紧围绕着实务中如何进行对公司的重大债权债务进行查验作了深入、详实的讲解，阐述了公司的重大债权债务的范围、查验目的和实务中查验的具体内容，并对尽职调查过程中应当注意的常见问题和解决思路进行了有针对性的解读。在证券领域，通过核验公司的重大债权债务的基本状况，进而判断公司财务健康状况、独立性和经营情况是否存在法律风险，以此才能确定公司是否具备上市或挂牌的条件，最终还将影响到市场投资主体的利益。因此，律师需要对此项核查和验证的内容的真实性、准确性、完整性负责。

为客户提供专业、高效、优质的证券法律服务，既要求律师熟练掌握证券法律法规和证券市场业务知识，还要求律师具备较强的法律功底和业务技能。同时，律师的勤勉责任是一种过程责任而不完全是结果责任，是否勤勉尽职的监管标准即是律师事务所及律师是否严格按照法律要求尽到了相应的注意义务，这无疑对证券律师的专业水平提出了更高要求，也是激励大家不断前行的持续动力。

赵律师在分享结束后，现场参会的同仁进行了热烈的讨论。大家一致认为：查验计划的编写和落实，是律师从事证券法律服务的基础，应当引起足够的重视。而且律师对来自其他证券服务机构的资料应当履行一般注意义务，作出独立核查与判断，不能简单引用。律师还应及时、规范、完整、真实地整理和保存工作底稿，应当归类整理核查和验证过程中形成的工作记录和获取的材料，并对出具法律意见所依据的事实、国家相关规定以及律师的分析判断作出分析、说明。

总之，我们必须严格遵守《管理办法》《执业规则》《编报规则12号》等证券业务规则对证券律师执业的基本要求，并真正落实到位。

撰稿人：赵  明

摄影人：魏晓虎